Налог с продажи автомобиля в 2020 году для ИП

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Александр

в 2020 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

Борис в 2020 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.

В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000  80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника в 2020 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

  • В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которой налогом облагаются все доходы физических лиц, получаемые в результате реализации принадлежащего им имущества.

  • В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при продаже транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, следует заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать сведения необходимо в срок до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля.

  • В пункте 1 статьи 217 НК РФ, освобождающей от уплаты налога собственников, владевших реализуемым имуществом (движимым и недвижимым) свыше 3 лет. Эти лица также не обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

  • В статьях 201 и 220 НК РФ, регламентирующих право на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Данным правом обладают лица, в собственности которых транспортное средство находилось меньше 3 лет.

  • В пункте 4 статья 228 НК РФ, которая регламентирует срок уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году – до 15 июля, а также срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Изучите требования законодательства, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже авто, поскольку за счет использования разного рода алгоритмов можно существенно уменьшить размер подлежащего уплате налога.

  • Во-первых, от категории, к которой относится плательщик налога. Для физических лиц обязательным является уплата 13 % от полученных доходов, а индивидуальным предпринимателям необходимо заплатить еще НДС в размере 20 %. Данное требование относится к транспортным средствам, используемым в процессе предпринимательской деятельности. В случае применения УСН условия уплаты налога будут иными.

  • Во-вторых, от срока, в течение которого автомобиль находился в собственности. Если этот срок составляет свыше 3 лет, обязанность по уплате налога не возникает, если менее, то необходимо заплатить 13 % от дохода, полученного в результате реализации авто.

  • В-третьих, от алгоритма, применяемого при расчете величины платежа. Например, при утрате документа, подтверждающего покупную стоимость транспортного средства, из суммы, полученной при продаже, необходимо будет вычесть сумму налогового вычета (250 тыс. рублей), а с оставшейся – 13 % подлежат уплате в бюджет. При наличии первоначального договора налог платится с разницы между покупной и продажной стоимостью (при условии, что авто продано по более высокой цене, чем куплено).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

  • Автомобиль Ситроен 1, приобретенный в феврале 2018 года за 650 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 500 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 2, приобретенный в марте 2014 года за 420 тыс. рублей, продали в декабре 2018 года за 500 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 3, приобретенный в феврале 2018 года за 350 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 530 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 4, приобретенный в марте 2018 года за 420 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 530 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 5, приобретенный в феврале 2018 года за 250 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 300 тыс. рублей.

1. Отсутствие дохода.

Вернемся к первой ситуации, в которой фигурировало авто Ситроен 1. Так как приобретен он был за 650 тыс. рублей, а продан за 500 тыс. рублей, то какой-либо прибыли в результате его продажи получено не было. Следовательно, обязанность по уплате налога отсутствует.

Но учтите, что для освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган, приложив договоры купли-продажи (или их копии). О сроках подачи расскажем немного ниже.

Предоставить необходимо оба договора купли-продажи (от февраля и от ноября). При отсутствии первоначального договора можно воспользоваться иными способами снижения суммы налога.

Рекомендуемые к прочтению статьи:

2. Длительное владение автомобилем.

  • доходы, которые получены физическим лицом в соответствующем налоговом периоде;

  • при продаже недвижимости либо долей в недвижимости с учетом обозначенных в статье 217 НК РФ особенностей;

  • при продаже имущества, которое находилось в собственности продавца свыше 3 лет.

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

3. Налоговый вычет.

При отсутствии оснований для полного освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, владельцу авто предоставляется возможность использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Декларация за 2 автомобиля

Под данный пункт подпадают автомобили Ситроен 3 и Ситроен 5, период нахождения которых в собственности продавца составил менее 3 лет, покупная цена которых была меньше продажной. Право на получение вычета может также использовать собственник транспортного средства в случае, если первоначальный договор купли-продажи им был утрачен.

  • В размере доходов, которые были получены плательщиком налога в отчетном налоговом периоде от продажи имущества (исключение составляют ценные бумаги), период нахождения которого в собственности составил не более 3 лет, но всего не свыше 250 тыс. рублей.

    Налоговый вычет в размере 250 000 рублей означает, что сумму, полученную в результате реализации авто можно уменьшить на 250 тыс. рублей и уплатить налог с остатка.

  • Ситроен 1: (500 тыс. — 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.

  • Ситроен 3: (500 тыс. — 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.

  • Ситроен 5 (300 тыс. — 250 тыс.) × 13 % = 6,5 тыс. рублей.

Имейте в виду, что сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году, составляет 250 тыс. рублей, т. е. при продаже авто за эту либо меньшую стоимость налог платить не придется. Стоит учесть, что правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться один раз в году.

К примеру, если одновременно продать авто Ситроен 3 и Ситроен 5, то придется заплатить налог в сумме: (500 000 300 000 — 250 000) × 13 % = 71 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов.

  • Налогоплательщик вправе отказаться от получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ, снизив при этом сумму своих налогооблагаемых доходов на сумму фактически понесенных на покупку имущества расходов (расходы должны быть подтверждены документально).

Воспользоваться этой схемой можно в случае продажи автомобиля по цене, более высокой, чем та, по которой он был приобретен.

Юридическая консультация онлайн

Способ подходит для рассматриваемой ситуации с продажей авто Ситроен, приобретенного за 420 тыс. рублей и проданного за 530 тыс. рублей.

Ситроен 4: (530 000 — 420 000) × 13 % = 14 300 рублей.

Ситроен 4: (450 000 — 250 000) × 13 % = 36 400 рублей.

Однако в ряде случаев приходится обращаться к данному варианту. Он будет актуален в случае утраты и невозможности восстановления первоначального договора покупки авто, который должен предоставляться в налоговый орган.

  • В какой срок требуется заполнить налоговую декларацию?

    Налогоплательщик обязан самостоятельно до 30 апреля года, следующего за отчетным, уведомить налоговый орган о полученных доходах. Срок уплаты налога ограничивается 15 июля.

    То есть продажа транспортного средства в 2018 году влечет за собой обязанность по подаче декларации до 30 апреля 2019 года и уплате налога до 15 июля 2019 года.

  • С какого времени необходимо отсчитывать право собственности на автомобиль?

    3 года отсчитываются с даты подписания договора купли-продажи (совершения сделки дарения, открытия наследства).

  • Существует ли общая формула, по которой рассчитывают налог с продажи автомобиля в 2019 году?

    ((Стоимость при продаже) — (Вычет, при его наличии)) × 13 %.

  • Возможны ли негативные последствия при занижении продажной стоимости авто в договоре?

    Не стоит заниматься «черной бухгалтерией». Во-первых, вы не можете быть уверенными в реакции покупателя на такого рода действия, а во-вторых, существует риск потери как авто, так и денег в результате проверки.

  • Каким образом может быть подана декларация?

    Физические лица могут подать декларацию 3-НДФЛ одним из четырех способов:

    — Лично, обратившись в налоговый орган по месту регистрации (либо через представителя).

    — Отправив заполненный документ посредством почтовой связи (заказным письмом).

    — Заполнив онлайн соответствующую форму, размещенную на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

    — Воспользовавшись формой, размещенной на портале Госуслуг.

    Форма, размещенная на сайте, включает в себя титульный лист, 2 раздела и 2 приложения.

  • Необходимо ли подавать в налоговый орган иные документы, кроме декларации?

    Помимо самой декларации по форме 3-НДФЛ, в налоговый орган необходимо предоставить копию паспорта и постраничную копию договора купли-продажи (дарения и пр.). При отсутствии экземпляра договора, можно попросить его у покупателя либо в органе ГИБДД, в котором авто было поставлено на учет. Если ни один из вариантов не может быть осуществлен, к декларации прилагается расписка о получении от покупателя денег либо копия акта приема-передачи авто.

  • Возлагается ли обязанность по уплате налогов на покупателя?

    Нет, покупатель не уплачивает налог на доходы по данной сделке.

  • Уплачивается ли налог в случае продажи авто по доверенности?

    В данном случае обязанность по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не возникает.

  • Во всех ли случаях сделка дарения является налогооблагаемой?

    Нет. Если в качестве дарителей выступают близкие родственники (муж, родители, дети, братья) обязанность по уплате налога отсутствует. Если же сторонами сделки являются иные лица, уплатить придется.

  • Каким образом уплачивается налог юридическими лицами?

    Налог с продажи автомобиля в 2019 году зависит от используемой организацией системы налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, размер налога составляет 6 % от цены, по которой продано авто. Компании, использующие ЕНВД, уплачивают 15 % от вмененного дохода.

  • Каковы последствия неподачи декларации и неуплаты налога?

    При неисполнении обязанности по уплате налога лицо может быть подвергнуто штрафу в размере от 20 % (если у него отсутствовал умысел) до 40 % (если уклонение было умышленным) от цены авто, по которой оно было продано. Кроме того, законодательство предусматривает начисление пени за каждый день просрочки.

    Не следует умышленно уклоняться от уплаты налогов. Если сумма неуплаченного составит более 3 тыс. рублей, то инспекция ФНС обратится с соответствующим заявлением в суд.

  • Какова ответственность за нарушение сроков предоставления декларации?

    В соответствии со статьей 119 НК РФ непредоставление или несвоевременное предоставление лицом налоговой декларации является основанием для привлечения его к административной ответственности с назначением наказания в виде штрафа (применение штрафа возможно с 4 мая). Штраф составляет 5 % от суммы, указанной в декларации, он не может превышать 1/3 части от указанной в ней суммы, а также быть менее 1000 рублей.

Предлагаем ознакомиться  Обращения по ОСАГО после ДТП документы и сроки как получить максимальную выплату

Заполнение декларации с продажи автомобиля

3. Налоговый вычет.

  • автомобиль продали дешевле, чем купили;

  • авто находилось в собственности свыше 3 лет;

  • транспортное средство было продано за 250 тыс. рублей или меньше.

В других случаях налог уплатить необходимо. Имейте в виду, что с 2011 года возможно продать автомобиль по упрощенной схеме без снятия его с учета.

  • Затратный метод предполагает наличие у продавца документов, подтверждающих стоимость и прочие расходы, производимые при покупке автомобиля. В этом случае необходимо вычесть продажную стоимость из покупной цены. А разница подлежит налогообложению 13%-ным подоходным налогом.

  • Способ вычитания применяется в случае утраты первоначального договора купли-продажи, подтверждающего покупную стоимость авто. В таком случае, от стоимости, по которой транспортное средство продается, необходимо вычесть 250 тыс. рублей. Если разница больше нуля, то полученная сумма облагается налогом в размере 13 %.

Пример 1. Рассмотрим пример, в котором автомобиль был куплен в январе 2016 года, его стоимость составила 650 тыс. рублей. Продано авто в сентябре 2018 года за 680 тыс. рублей. Разница между стоимостью покупки и продажи составляет 30 тыс. рублей. 13 % от этой суммы – 3,9 тыс. рублей. Именно эта сумма и является суммой подоходного налога, уплачиваемой в бюджет.

Пример 2. Прибегнув ко второму способу, получим следующие результаты: 680 тыс. – 250 тыс. = 430 тыс. 13 % от этой суммы составляют 55,9 тыс. рублей.

Авто в собственности менее 3 лет

Таким образом, первый вариант является более выгодным по сравнению со вторым. Однако воспользоваться им можно только один раз в году. К примеру, при продаже в один год нескольких автомобилей, придется использовать для уменьшения суммы налога второй способ.

Ситуация Расчет налога
Автомобиль стоит менее 250 тыс. рублей. Например, 230 тыс. рублей (230 тыс. – 250 тыс.) × 13 %, но, поскольку разница будет меньше 0, необходимость в уплате налога отсутствует
Авто стоит 280 тыс. рублей, находилось в собственности продавца 2,5 года (280 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 3900 рублей
Автомобиль стоит 320 тыс. рублей. Ранее в этом году уже применялся налоговый вычет при совершении аналогичной сделки 320 тыс. × 13 % = 41 600 рублей
Автомобиль продан за 320 тыс. рублей, а приобретен за 390 тыс. рублей, что подтверждено документально (320 тыс. – 390 тыс.) × 13 %, но, поскольку разница меньше 0, необходимость в уплате налога отсутствует

Зачастую продажей автомобилей занимаются не физические, а юридические лица. Транспортные средства, которые по каким-либо причинам перестают удовлетворять потребностям организации, продают, а в дальнейшем покупают новые авто. Такие машины могут продаваться по более низкой стоимости, так как при их реализации по рыночным ценам организации придется уплатить значительную сумму налога.

Оценить, сколько реально стоит автомобиль, можно с помощью эксперта. Договор купли-продажи авто содержит реальную информацию относительно сделки, а в обязанность новому собственнику вменяется постановка транспортного средства на учет в течение 10 дней, а также предоставление отчета в налоговый орган при продаже автомобиля.

Юридическое лицо обязано уплатить налог с продажи автомобиля в 2019 году в зависимости от выбранной им системы налогообложения. Если компания использует в своей деятельности УСН (упрощенную систему налогообложения), то речь идет либо о 6 % (при налогооблагаемых доходах), либо о 15 % (при уменьшении доходов на сумму расходов).

При применении общей системы налогообложения ставка налога будет равна 24 %. Исключением станет совершение сделки, не принесшей дохода. В этом случае обязанность по уплате налога не возникнет. То есть при продажной стоимости автомобиля равной его покупной цене (либо ниже), сделка не будет облагаться налогом.

2. Налог с продажи автомобиля в 2019 году для ИП.

  • цели использования транспортного средства;

  • вида применяемой системы налогообложения;

  • показателей амортизации автомобиля.

При использовании индивидуальным предпринимателем общей системы налогообложения, уплате будут подлежать 13 % подоходного налога, а также 18 % налога на добавленную стоимость. Для предпринимателей, находящихся на УСН, налог составит 6 %, при этом доход, полученный при продаже автомобиля, должен быть включен в налогооблагаемую базу.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Учтите, что право на получение имущественного налогового вычета не предоставляется индивидуальным предпринимателям, данная льгота распространяется исключительно на физических лиц. Кроме того, не получиться прописать в декларации покупную стоимость транспортного средства, налог подлежит уплате в соответствии с его продажной ценой.

Юридическая консультация онлайн

Автомобиль в собственности более 3 лет. Продажа автомобиля, находившегося в собственности 3 и более года, не влечет за собой обязанности по предоставлению отчетности и уплате налога для бывшего собственника.

Автомобиль в собственности менее 3 лет. Меньший срок владения автомобилем является основанием для подачи в налоговый орган декларации. Сделать это следует не позднее 30 апреля, обратившись в инспекцию по месту жительства. Обращение может быть как личным (либо через представителя), так и дистанционным (отправление посредством почтовой связи или заполнение на сайте ФНС России).

  • продажи транспортного средства за 250 тыс. рублей и менее;

  • продажи авто за меньшую цену в сравнении с покупной;

  • реализации ТС за большую стоимость в сравнении с покупной;

  • применение алгоритма снижения доходов на сумму расходов, в результате чего доход отсутствует;

  • использования схемы снижения доходов на сумму расходов, в результате чего доход имеется.

Предлагаем ознакомиться  Как подать иск о признании права собственности в порядке наследования

Декларация может заполняться как от руки, так и с использованием компьютерной техники. Облегчить процесс ее заполнения можно, воспользовавшись бесплатной обучающей программой «Декларация», размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

  • заполняя документ от руки, следует использовать синие либо черные чернила (карандаш, а также цветные ручки для этого не подходят, декларация не будет принята);

  • данные необходимо писать печатными прописными буквами;

  • поля, отведенные для цифр, следует заполнять слева направо, начиная с первой ячейки;

  • в документе нельзя допускать исправления;

  • если какие-либо графы остаются пустыми, в них необходимо проставить прочерки;

  • если декларация заполняется на компьютере, то необходимо выбрать шрифт «Courier New», размер 16–18;

  • страницы нумеруются, первой присваивается номер 001;

  • при указании сумм необходимо указывать также копейки, однако если копеек более 50, то их необходимо округлить до рубля;

  • подписывают все заполненные листы, исключение составляет только титульный лист;

  • если вы заполняете документ на компьютере, обратите внимание на корректное отображение штрих-кода (в том числе при распечатке); не допускается скрепление листов в месте расположения штрих-кода;

  • все отображенные в декларации данные должны быть подтверждены документально (документы оформляются единым приложением).

Декларирование дохода, полученного от продажи автомобиля, предполагает заполнение шести страниц – двух титульных, разделов «А», «Е», разделов номер 1 и 6. Декларация заполняется как резидентами, так и нерезидентами РФ, проживающими в России свыше шести месяцев и реализовавшими принадлежащие им транспортные средства.

На титульных листах указываются личные и контактные данные налогоплательщика (адрес, телефон), а также сведения, касающиеся реализованного имущества.

В разделе «А» подробно отображаются сведения, содержащиеся в договоре купли-продажи, цена договора (продажная стоимость автомобиля), информация о покупателе (данные заносятся со слов подателя декларации). Раздел «Е» содержит подробный расчет налога с продажи автомобиля в 2019 году, включая налоговый вычет в случае его применения.

В разделе «1» находит отражение размер налога и прибыли, полученной в результате продажи авто.

В разделе «6» отображается окончательная сумма подоходного налога, подлежащая уплате.

Также необходимо составить реестр приложений, подтверждающих предоставляемые сведения, включая договоры купли-продажи автомобиля, передаточные акты и платежные документы. Если у налогоплательщика имеются оригиналы и копии перечисленных документов, то сложностей с применением налогового вычета либо снижением размера налога в соответствии с суммами доходов и расходов не возникнет.

  • К ним относятся физические лица, фактически пребывающие в РФ на протяжении более 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд. Данный период не прерывается краткосрочными (не свыше шести месяцев) поездками за пределы Российской Федерации с целью лечения или обучения, а также выполнения трудовых/других обязанностей, относящихся к работам (услугам) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Прочие физические лица резидентами не являются.

  • Размер налога составляет 30 % от цены, по которой продается транспортное средство.

  • Нерезиденты не обладают правом на предоставление налогового вычета, т. е. уплата ими налога производится исходя из полной стоимости проданного авто.

  • Если нерезидент продает авто, находившееся у него в собственности на протяжении свыше трех лет, он не обязан платить налог. Это относится к сделкам, заключенным после 01.01.2019 г.

  1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2020 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
  2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
  3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
  4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
  5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000 250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2020 году).

Налог с продажи автомобиля в 2020 году для ИП

3. Налоговый вычет.

То есть продажа нерезидентом авто до 1 января 2019 года не освободит его от обязанности заплатить 30%-ный налог в казну РФ.

В 2019 году на законодательном уровне не внесены значимые изменения, касающиеся уплаты налога при реализации авто. Полученные от продажи доходы подлежат декларированию. Срок уплаты налога для физических лиц – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Сумма при продаже автомобиля, необлагаемая налогами в 2019 году (налоговый вычет), составляет 250 тыс. рублей.

Стоимость машины Срок владения ТС Имеющиеся документы Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей Менее 3 лет Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей Менее 3 лет Договор и покупки, и продажи транспортного средства. Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей. Менее 3 лет Договор продажи ТС. Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.
Предлагаем ознакомиться  Удержания из заработной платы работника: как правильно, учет — Бухонлайн

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2020 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2020 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Если еще остались спорные вопросы, вы также можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам:

7 (499) 938-50-82

Москва;

7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург;

7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

Юридическому лицу после продажи авто в 2020 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2020 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2020 году.

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2020 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

  1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
  2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
  3. Формирование квитанции на оплату налога.
  4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2020 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.

Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

Стоит отметить, что схема регистрации авто в ГИБДД с каждым годом становится все проще. Использование такого инструмента, как генеральная доверенность, встречается реже. Если это все же имеет место, то продавец, сэкономивший несколько тысяч рублей на налогах, может стать жертвой следующих обстоятельств:

  • штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
  • потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
  • штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

  • величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
  • понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
  • налог при продаже автомобиля в 2020 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Налог с продажи машины для физических лиц

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Нюансы

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

  1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
  2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2020 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
  3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.

Автор статьи: Рокотов Леонид

Автоюрист. Стаж работы 11 лет в судах общей юрисдикции по вопросам, связанным с возмещением ущерба от ДТП, с возмещением ущерба в порядке регресса. В настоящее время является старшим преподавателем на кафедре Гражданского процесса. Его колоссальный опыт и знания в этой области помогают читателям портала избежать необоснованных трат и рисков.

Автор статьи: Рокотов Леонид