Кому не нужно выводить компанию в оффшор

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

  • Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
  • Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
  • Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Что дают оффшоры

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

  • Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
  • Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
  • Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
  • Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
  • И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

Процедура регистрации офшорной компании

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

Налоговая ставка – основная причина вывода бизнеса в оффшоры

Членами совета представителей Организации экономического сотрудничества и развития оффшорные зоны были классифицированы на 3 основные категории.

Основными принципами градации является исполнение стандартов налогообложения и возможность предоставления конфиденциальной информации по требованию.

Это небольшие государства, как правило, островные, которые представляют собой свободные экономические зоны.

Отличительными особенностями являются: недостаточно развитая экономика и политическая стабильность.

Отсутствует уплата налога на прибыль, а вносится обязательный годовой сбор, не зависящий от выручки от реализации и показателей оборачиваемости средств.

В данной категории стран не осуществляется ведение реестров владельцев бизнеса и управляющих, а также обеспечивается конфиденциальность деятельности.

К данной группе относятся:

  • Сейшельские острова;
  • Багамские острова;
  • Британские острова;
  • и другие.

В таких зонах предоставляется возможность деятельности как оффшорной, так и оншорной компании.

В случае если организация не является резидентом, то с нее частично или полностью снимаются льготы по налогам и сборам, также требуется ведение отчетности.

К этой категории стран относятся:

  • Люксембург;
  • Швейцария;
  • Кипр;
  • и т.д.

В этих государствах деятельность возможна только при выполнении всех законов и требований.

К эти государствам относятся:

  • США;
  • Канада;
  • Великобритания
  • и др.
Список оффшорных зон

Список самых популярных оффшорных зон

Территориально оффшорные зоны находятся в разных частях земного шара.

По региональному принципу можно выделить группы:

  • Азиатские страны;
  • Карибский бассейн;
  • Небольшие островные страны Европы — Мэн, Джерси и др.;
  • Гибралтар и Кипр:
  • Люксембург и Швейцария.

Каждая региональная группа имеет свои преимущества и индивидуальные особенности.

В странах Карибского бассейна нет обязательств по ведению отчетности, при этом компаниям и их владельцам гарантируется конфиденциальность.

Оффшорные зоны в Гибралтаре и Кипре устанавливают фиксированную ставку налога на прибыль, а также обязательным является аудит деятельности организации. Это позволяет иметь оффшорным компаниям хорошую репутацию в данных странах, но увеличивает издержки от операционной деятельности.

В Люксембурге и Швейцарии также существует обязательная налоговая ставка, при выполнении определенных условий. В азиатских станах обязательна регистрация и платится «оффшорный налог».

№ п/п Государство Месторасположениестраны Налог на прибыль, % Регистрация, дол. США Отличительные признаки
1 Швейцария Западная Европа 12 18 900 Обязательная отчетность, гарантия конфиденциальности
2 Британские Виргинские острова (БВО) Северо-восток Карибского моря   1 900 Аудит и отчеты не обязательны, гарантия конфиденциальности
3 Канада Северная Америка 4,5 2 600 Отчетность не требуется
4 ОАЭ Юго-запад Азии 18 900 Отчетность не обязательна
5 Мальта Остров в Средиземном море 5 5 000 Обязательный аудит
6 Кипр Остров в Средиземном море 12,5 2 500 Обязательный аудит
7 Люксембург Западная Европа 29 23 200 Обязательная отчетность, гарантия конфиденциальности
8 Шотландия Северная часть острова Великобритания 20 2 200 Обязательные проверки
9 Каймановы острова Карибское море 7 500 Отчетность не обязательна, гарантия конфиденциальности
10 Гонконг Коулунский полуостров, Азия 16 2 500 Требуется финансовый отчет

Из данных таблицы можно увидеть, что в каждой оффшорной зоне есть свои плюсы и минусы, идеальных вариантов для деятельности компании нет.

Далее следует подробно рассмотреть преимущества наиболее популярные (используемых) оффшорных зон.

Что дают оффшоры

Из-за низкой налоговой ставки все больше людей переводят свои компании в оффшоры. Именно там она минимальная или вообще отсутствует.

Чаще всего налог представляет собой фиксированную ставку, которая не зависит от дохода предприятия.

В такой комбинации все остаются довольны, кроме государства, в котором работает владелец фирмы. Ведь бюджет недополучает довольно большие суммы денег. Некоторые финансовые эксперты винят в мировом кризисе именно оффшорные компании, т.к. идет дестабилизация экономики.

Переходим к важному вопросу – как вывести капитал в оффшор? Сначала определите нужность такого решения.

  • Если вы уверены, что у вашего бизнеса есть шанс выжить только в оффшоре, смело следуйте выбранному плану.
  • Если вас терзают хоть малейшие сомнения, поищите другой выход из сложившейся ситуации.

Отдельная тема — ликвидация предприятия с помощью вывода его в оффшор: данная процедура применима только в случае огромных долгов и надобностью без особых затрат и хлопот ликвидировать ваше детище. Про то, как происходит ликвидация фирмы с долгами, читайте здесь.

Массовое выведение фирм в оффшор за последние годы резко сократилось⇓. Ужесточились меры валютного контроля. Но, тем не менее, оффшоры остаются одним из самых надежных способов выведения капитала за рубеж.

Схем реализации данного способа достаточно много:

  1. Применение оффшорных предприятий для организации экспорта и импорта. Официально предприятие не работает на своей территории. Но фактически присутствует на рынке, занимаясь экспортированием и импортированием продукции. На сегодняшний день подобная схема – наиболее популярна всех остальных. Но есть один минус (−): на законодательном уровне происходит борьба с ценами на трансфер, что может помешать экспортно-импортным отношениям.
  2. Открытие компании-холдинга, которая может урегулировать денежно-производственные вопросы. При такой схеме конфиденциальность будет соблюдена, а налоговые льготы останутся.
  3. Оффшорное предприятие является собственником недвижимости, что дает возможность конфиденциального владения с налоговыми послаблениями.
  4. Применение существующих оффшорных инструментов, которые помогают инвестировать денежные средства в свой собственный бизнес без каких-либо налогов и дополнительных сборов.
  5. Оффшор – один из инструментов на рынке активов и акций. Биржевые брокеры и частные инвесторы используют оффшор для того, чтобы минимизировать налоги.
  6. Оффшор с помощью всемирной паутины.Определить, где находится данный объект достаточно трудно, благодаря чему невозможно подвергнуть его налогообложению.
  7. Открытие страховой компании, финансовой организации или банка. Международная денежная система занимается налоговым планированием. Предприятия, получающие большую прибыль заинтересованы в минимальных налогах.
Предлагаем ознакомиться  Как дать взятку и не сесть

Кроме того, некоторые миллионеры переводят свои финансы на оффшорные счета, дабы обезопасить себя от посягательств на финансы со стороны наследников.

Владельцы яхт или судов, желающие уменьшить↓ свое налогообложение, тоже могут открыть оффшор. Отличный вариант для увеличения↑ прибыли и для уменьшения↓ налогов и сборов. Владелец судна, имеющего определенный флаг, может получить ряд преимуществ, как финансовых, так и политических.

Оффшорная фирма может являться владельцем как авторской собственности, так и интеллектуальной. Подробнее про оценку нематериальных активов читайте здесь.

Налоговая ставка – основная причина вывода бизнеса в оффшоры

Теперь расскажем в общих чертах о тех, для кого использование оффшоров будет выгодным. Однако, если вы не сможете втиснуть себя в нижеуказанные рамки, не переживайте – дальше я покажу конкретные применения оффшоров и возможно вам станет понятнее, как оффшоры смогут оказаться полезными именно для Вас.

Перевести бизнес в оффшор будет выгодно:

  • Тем, кто работает на международный рынок. Если ваша продукция производится в России, то вам выгодно создать иностранную компанию и продавать продукцию по всему миру через неё. Сюда же можно отнести тех, кто монетизирует Интеллектуальные права, начиная от патента на изобретение, до прав на исполнение песни.
  • Тем, кто диверсифицирует активы и риски. Вы можете выводить свою личную прибыль (дивиденды и т.п.) за пределы страны, чтобы сохранить их от системных рисков, от конфискации или девальвации.
  • Тем, кто хочет оптимизировать денежные потоки, в том числе благодаря налогообложению. Это чаще всего касается крупных компаний, которые могут распределить ресурсы по разным направлениям и вести общий контроль из какой-либо оффшорной точки. Это помогает с организацией контроля и в том числе помогает уменьшить налоги.
  • Тем, кто планирует защитить свои активы, в том числе личные. Оффшоры выгодно использовать для владения недвижимостью, машинами, кораблями. Через них легче и дешевле передавать имущество по наследству. В этом же случае проще защищать права собственности от рейдерских захватов, конфискаций и прочих неприятных реалий мира.

Это краткий набросок. Отдельно стоит сказать о том, что оффшоры зачастую нужны чтобы вести специфическую деятельность, которая в родной стране не регламентируется вообще или очень слабо. Сфера IT в странах СНГ сталкивается с реальными проблемами, когда получить поддержку банка для проведения обычной процедуры покупки-продажи доменного имени невозможно.

И такие нюансы, подводные камни оффшоры позволяют обойти. И совершенно на законных основаниях.

Теперь поговорим о конкретных применениях оффшорной компании и как они это обеспечивают. Существуют разные типы оффшорных компаний. Важно заметить, что в некоторых оффшорах выгоднее вести один тип бизнеса, а в другой юрисдикции – противоположный.

Специализация есть даже у оффшоров. Если Люксембург предлагает дорогое, но надёжное решение для платёжных систем, то Невис предлагает доступную защиту конфиденциальности.

Так какие типы компаний в оффшорах бывают?

Торговая оффшорная компания – самый популярный представитель этой сферы. Чаще всего речь идёт об импорто-экспортных сделках. Если вы везёте товар из Китая в Россию, то выгоднее всего создать компанию в Гонконге  или Сингапуре. Как только придёт заказ из России, вы запросите отправление от производителя напрямую из Китая.

Товар уйдёт к заказчику, а вы получите деньги. Благодаря территориальному налогообложению Сингапура и Гонконга, вам не придётся платить налоги с совершённой сделки.

Этот же метод подойдёт в тех случаях, когда вы производите продукт в своей стране и экспортируете его. Чтобы снизить налоги, вы сначала продаёте товар оффшорной компании, а затем она продаёт его клиентам в других странах. Прибыль накапливается в оффшоре с минимальными налогами.

Что дают оффшоры

Инвестиционные оффшорные компании интересны в том случае, если вы вкладываете в различные активы по всему миру. Во-первых, получить доступ к таким активам проще, чем напрямую из России или той же Белоруссии. Во-вторых, есть возможность уменьшить налоги на прирост капитала.

Как мы видим, список применяемости оффшоров длинный. А ведь ещё зачастую разные формы комбинируют и создают уникальные конструкции.

Однако в этой области сложилось и очень много мифов. Некоторые из них, такие как нелегальность, мы разобрали. О других поговорим прямо сейчас.

Самые распространённые мифы, помимо нелегальности, следующие: оффшор открывается быстро, просто и дёшево.

Разумеется, всё познаётся в сравнении. Открыть компанию в некоторых странах действительно в разы сложнее, дороже и дольше. Но дело не в этом. А в том, что даже у оффшоров есть подводные камни и «дешёвый сыр в мышеловке» может закончиться серьёзными проблемами на следующей стадии.

Поэтому разберёмся, что и как у нас здесь.

Оффшор – это быстро

Этот пункт наиболее близок к реальности. Открыть или купить готовую оффшорную компанию можно действительно за пару дней. Но даже в этом случае речь идёт только о самом процессе открытия компании, регистрации её в государственных органах.

На практике подготовка и открытие компании состоит минимум из трёх этапов:

  • Подготовка документов – это самый важный этап, ведь правильно собранные, переведённые документы обеспечат вас новой компании, а ошибки заставят понервничать и потерять время. В зависимости от вашей готовности и требований юрисдикции, процесс занимает от недели до месяца.
  • Открытие компании – это самый короткий и понятный момент. Вы принесли документы, агент или чиновник проверил, что всё хорошо. Вы оплачиваете регистрационный взнос, получаете сертификат об инкорпорации. Это занимает от 1 рабочего дня на Доминике до недели в Сингапуре.
  • Открыть корпоративный банковский счет. Вы же хотите получать деньги? Значит нужен счет. И здесь требования в РАЗЫ выше, чем у компаний. Во-первых, не все банки работают с оффшорными компаниями и это необходимо учитывать ДО того, как вы создали бизнес. Во-вторых, проверка в банках, объём документов и время на рассмотрение может составить от тех же суток до нескольких недель. И опять же: чем больше ошибок или неподготовленных документов, тем дольше затянется процедура.

Это базовые этапы, помимо поиска офиса, сотрудников, получения лицензии. Поэтому быстрый оффшор – это возможно, но с определёнными оговорками. Даже при покупке готовой компании необходимо самостоятельно или с помощью профессионального консультанта открывать счет. А это требует времени и сил.

Поэтому важно с самого начала чётко знать, что вы делаете и готовить документы. В этом сами банки и оффшоры призывают привлекать специалистов-консультантов.

Оффшор – это дёшево

Плата за поддержание оффшора действительно может быть очень низкий. 200-400 долларов ежегодного продления, плюс затраты на создание в районе 1000-4000 долларов.

Что дают оффшоры

Плюс экономия на налогах – рай, да и только!

Но не всё так просто. Цена оффшора складывается из нескольких составляющих. Особенно сегодня, когда фиктивные компании (компании-пустышки без реального наполнения) уходят в историю.

Из чего складывается цена на оффшор:

  • Первичные затраты:
    • Плата сбора государству;
    • Плата за лицензию (если необходимо);
    • Плата регистрационному агенту (большинство оффшоров действует только через агентов);
    • Аренда офиса (даже виртуальный офис требует затрат, не говоря про реальный);
    • Перевод документов (на английский или иной другой, в зависимости от страны где вы открываете бизнес);
    • Пересылка курьером документов в одну и другую сторону;
  • Затраты на поддержание ежегодно:
    • Продление разрешения и лицензии для бизнеса;
    • Аренда офиса;
    • Зарплата сотрудникам (об этом ниже);
    • В некоторых случаях аудиты, проверки, отчётность;
    • Обычные бизнес-расходы.

Каждый из вышеперечисленных пунктов по отдельности не кажется чем-то уж слишком дорогим. Даже в юрисдикциях уровня Люксембурга или ОАЭ пошлины и лицензии стоят недорого. Не 200 долларов, но за сумму от 2 до 10 тысяч вполне можно создать серьёзную компанию в серьёзном оффшоре.

Но мы живём в новой эпохе оффшоров, эпохе прозрачности и обоснованности. И это накладывает один серьёзный отпечаток на бюджет.

Раньше, как вы знаете, позволялось легко открыть и использовать shell-компанию или фиктивную компанию, компанию-посредника. Её функция заключалась лишь в маскировке переводов из оншорной юрисдикции с высокими налогами в оффшорную с низкими через юрисдикцию с выгодным промежуточным налогообложением. Как Кипр, через который из России выводили средства в любой безналоговый оффшор в мире.

Что дают оффшоры

И вместо 20% в России, компания платила 5% на Кипре, а затем практически бесплатно переводила средства на Белиз или Сейшелы.

Теперь просто так не сделать. Налоговые службы требуют не просто использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения, а экономически их обосновывать. Самый яркий пример 2016 года – выигранный налоговиками суд против Северстали, после которого компании придётся заплатить 1 миллиард рублей дополнительно за «экономически необоснованное использование соглашения» с Кипром.

Причина в чём? Деньги просто перекачивались и Кипрская компания выступала суррогатом без реальной деятельности и осмысленности, полностью подчинялась указаниям извне и получала прибыль лишь из одного источника (по мнению налоговиков).

Теперь такого стремятся не допускать.

И мы приходим к важному моменту: обоснование для вашей оффшорной компании.

Чтобы пользоваться множеством льгот и обосновать сам факт наличия у вас оффшорной компании, особенно, если она создана для связки с реальным бизнесом, необходимо доказать состоятельность компании. Это включает в себя наличие реального действующего офиса и сотрудников, которые в нём работают.

Даже компании-кошельки, цель которых всегда была просто накопить средства своего владельца на безбедную старость, теперь необходимо строго продумывать. А если мы говорим про компанию, которая держит права на интеллектуальную собственность или выдаёт кредиты в Россию, или получает деньги за консультации – обоснование важности этой компании в цепочке жизненно необходимо.

Иначе вместо экономии получатся лишние затраты и риски.

Что дают оффшоры

Выходит, что ради использования налоговых льгот и некоторых оффшорных преимуществ, необходимо не просто создать оффшорную компанию, но и обеспечить ей наполнение, substance. Это включает в себя два момента:

  • Непосредственно офис, в котором ведётся деятельность и из которого осуществляется ежедневное управление и контроль. Виртуальный офис на Кипре и команда, которая работает в Москве – это не то, что подойдёт. В месте расположения компании должен быть офис, оборудованный необходимой техникой, инфраструктурой и до которого можно достучаться проверяющим органам.
  • Сотрудники, которые не просто сидят и отвечают на звонки налоговиков, но и обладают достаточно компетенцией, чтобы выполнять свои обязанности. Если фирма занимается распределением Интеллектуальных прав, то директор явно должен иметь опыт в этой области. Если компания инвестирует и выдаёт кредиты другим компаниям, то обязан быть отдел, аналитика и ответственный за поддержку бизнеса специалист.

Самые популярные оффшорные зоны

Оффшорные зоны есть не только в островных государствах. Зарегистрировать оффшор и пользоваться льготным налогообложением можно и в развитых странах, таких как США, Великобритания, Швейцария и т.д.

Но стоит помнить, что условия регистрации и функционирования такого бизнеса очень отличаются друг от друга. Например, на островах могут вообще отсутствовать налоги и не нужно предоставлять отчетность. В развитых странах условия не столь привлекательны, за деятельностью оффшорных компаний пристально наблюдают органы власти. Но вместе с тем риск остаться ни с чем и потерять компанию ниже, чем в странах с низкой репутацией.

Предлагаем ознакомиться  Бизнес план ипотечного кредитования

В зависимости от условий функционирования таких предприятий, оффшорные зоны подразделяются на 3 категории:

  1. Белый список – это оффшорные зоны, где юриспруденция государства максимально приближена или соответствует международным стандартам налогообложения и ведения хозяйственной деятельности.
  2. Серый список – это оффшорные зоны, где собираются или пытаются внедрить мировые стандарты ведения бизнеса.
  3. Черный список – это оффшорные зоны, в которых нет даже попыток внедрить мировые стандарты налогообложения и ведения хоз. деятельности.

Выбрать оффшорную зону довольно непросто. Тут нужно исходить из специфики компании и рода деятельности.

Если вы планируете купить недвижимость, то лучше выбрать ту страну, где не разглашается информация о владельце имущества, например, Сейшелы.

В случае если вам необходимо скрыть деятельность, связанную с инвестициями, тогда рационально создать оффшорную сеть, а все активы распределить по разным компаниям с запутанной системой управления.

При необходимости уменьшить величину налогов, связанных с экспортом и импортом, тогда лучше выбрать зону, где нет двойного налогообложения (например, Кипр).

Если необходимо вывести крупную сумму за границу, тогда выбор зоны должен зависеть от законности получения денег.

Оффшорами пользуется большое количество бизнесменов. Исходя из их предпочтений, мы составили топ-5 самых популярных оффшорных зон:

  • 5 место – Страны Азии;
  • 4 место – Швейцария и Люксембург;
  • 3 место – Гибралтар и Кипр;
  • 2 место – островные страны европейской зоны (например, Мэн или Джерси);
  • 1 место – страны Карибского бассейна.

Все эти оффшорные зоны имеют свои достоинства и недостатки, поэтому нельзя однозначно сказать какая страна лучше.

Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

мерчант-счет

Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.

Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».

Страны-оффшоры находятся в самых разных частях света. Ниже представлены одни из самых известных:

  • карибский бассейн;
  • острова европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
  • Кипр и Гибралтар;
  • Швейцария и Люксембург;
  • страны Юго-Восточной Азии.

У каждого региона есть свои преимущества и недостатки:

  • Карибский бассейн полностью освобожден и от отчётности аудита. Предпринимателю понравится, что этому региону присуща полная конфиденциальность.
  • Кипр и Гибралтар подвержен налогообложению и обязательному аудиту, что в свою очередь престижно для оффшорных компаний, но и затратно.
  • В Швейцарии и Люксембурге существует налогообложение на оффшоры, но не всегда оно применимо.
  • В Азиатских странах также существует налогообложение, но ставка достаточно низкая.

В этой таблице наглядно приведены цены и % налога на представление оффшоров в разных странах.

Открыть счет в латвийском банке

Таблица: «Страны-оффшоры, особенности регистрации и ведения бизнеса в них»

Страна/государство Цена регистрации, дол. США Налог на прибыль, % Особенности
1 Кипр 2 500 12,5 Обязательный аудит
2 Шотландия 2 200 20 Обязательные проверки
3 Канада 2 600 4,5 Отчетность не нужна
4 Гонконг 2 500 16 Требуется финансовый отчет
5 Британские Виргинские острова (BVI) 1 900 Нет Аудит и отчеты не нужны
6 Люксембург 23 200 29 Обязательная отчетность
7 ОАЭ 18 900 Нет Отчетность не нужна
8 Швейцария 18 900 12 Обязательная отчетность
9 Каймановы острова 7 500 Нет Отчетность нужна
10 Мальта 5 000 5 Обязательный аудит

Как видите, идеальных вариантов не существует. Однако, сравнив различные способы, вы сможете найти наиболее приемлемый для себя.

Основным вопросом деятельности в свободных экономических зонах является выведение денег в оффшор. Изначально необходимо оценить экономический эффект от такого решения.

Пошаговую инструкцию, как закрыть ООО на территории нашей страны мы уже писали в наших прошлых выпусках.

Основными тенденциями общемировой экономической политики является движение к прозрачности финансовых потоков и ужесточение контроля над валютными операциями.

Несмотря на это оффшоры сохраняют за собой привлекательность со стороны владельцев бизнеса и позволяют просто вывести деньги в страны с низкими налогами.

Итак, рассмотрим наиболее популярные оффшорных схемы организации бизнеса.

Схемы работы с оффшорами

Несмотря на значительные преимущества для бизнеса, большинство государств и международных правовых институтов ограничивают кредитно-финансовую деятельность оффшорных зон.

Свободные экономические зоны, как субъекты мирового финансового рынка, обозначают целью своей деятельности привлечение капитала.

Однако при работе в оффшорных зонах следует учесть ряд подводных камней:

  1. «Черные списки» оффшорных зон. Законодательная власть государств создает и постоянно пополняет списки контролируемых направлений оттока капитала.
  2. Ограничение налоговых послаблений в свободных экономических зонах. На страны-оффшоры оказывается давление со стороны других субъектов международного права, что приводит к ограничению льгот и иных послаблений.
  3. Управление деятельностью оффшорной компании. Управлять зарубежной компанией может как владелец, так и уполномоченный номинальный директор. Во втором случае стоит оценить репутацию и профессиональные качества данного лица.

Большое количество оффшорных компаний были замечены в финансировании различных незаконных сфер деятельности, что связано с облегченными условиями регистрации, а также отсутствием надлежащего контроля в свободных экономических зонах. Это привело к тому, что данные организации представляют значительную угрозу всемирному сообществу.

Исходя из этого, возникли предпосылки для создания специализированных международных организаций, которые внедряют комплексы мер по предотвращению незаконной деятельности бизнеса.

  1. Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) — международная организация, которая создана для подготовки, а также исполнения комплексных мер борьбы с «легализацией» доходов от преступной деятельности и финансированием терроризма. Также организация занимается мониторингом соответствия национальных правовых систем ПОД/ТФ разработанным стандартам. Организация образовалась в 1989 году и на данный момент в состав входят более 30 стран.
  2. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) – международная организация, занимающаяся обсуждением, разработкой и координацией экономической политики между странами участниками. Одним из направлений деятельности данной межгосударственного объединения является контроль над системой льготного налогообложения разных стран и непрозрачными финансово-экономическими законами. При несоответствии финансовых законов государства принципам ОЭСР, оффшорная зона вносится в «черный список» стран, которые используют недобросовестные методы налоговой конкуренции.

Страны, которые используют рекомендации этих регулирующих органов, более тщательно обращают внимание на фирмы, взаимодействующие в своей деятельности с организациями из общепризнанных оффшорных зон.

регистрация оффшора на Кипре, Гонконге, Сейшелах, Белизе

Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию

Про негативные стороны оффшорного бизнеса уже было упомянуто выше.

К главным препятствиям в работе с оффшорами относятся:

  1. слишком большое уделение внимания со стороны интернациональных организаций;
  2. отсутствие кредитных поступлений.

Однако оффшорным зонам не надо прятаться и как-то скрывать свою деятельность. Схема официальная и достаточно прозрачная.

Оффшорные зоны можно поделить на 2 группы:

  1. Не подлежащие никакому контролю;
  2. Зоны с низкими налоговыми сборами.

То, что не существует ни одного единого списка оффшорных стран, государств, городов и регионов, показывает на не очень хорошее отношение к подобному явлению со стороны мирового сообщества.

Под сильным давлением государственных органов постепенно ужесточаются налоговые послабления в Европе. Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария становятся все менее привлекательны для открытия оффшоров.

Компании с разным видом деятельности используют различные схемы оффшоров. Сейчас мы рассмотрим основные.

Ее смысл заключается в следующем. Допустим, есть экспортер, который продает товар и импортер, который его покупает. Для того чтобы уменьшить величину налогов сначала экспортер продает весь объем продукции третьей стороне (оффшорной фирме), а та в свою очередь передает ее импортеру. Таким образом, экспортер может существенно увеличить свой доход за счет минимальных налогов.

Например, поставщик продал товар оффшорной компании за 200 тыс. рублей, хотя стоимость всей партии 1 млн. рублей. В таком случае он заплатит налог с 200 тыс., а остальную часть суммы он получит, когда оффшорная компания передаст товар импортеру. То есть налогом облагается не вся часть суммы, а только ее пятая часть.

Схема агентства

Открывается фирма, которая официально нанимает компанию в стране с неблагоприятным налоговым климатом. В таком случае компания, которую наняли, будет оплачивать только услуги найма, а это 1-2% от стоимости товаров и услуг.

В оффшоре регистрируется компания, которая будет выступать подрядчиком. Фактически эта фирма не будет производить никаких строительных работ. Она произведет наем компании, которая действительно будет выполнять все работы. При этом все закупки, оплата услуг и т.д. будут проходить через оффшорную организацию.

Оффшорная организация платит за сырье, материалы и производство товара. После чего, она за определенную плату нанимает посредника, который реализует продукцию. Вся прибыль уходит в оффшоры.

Схема перевозок

Если компании-перевозчики будут считаться агентами оффшорных фирм, тогда существенно уменьшается величина налоговых отчислений.

Схема роялти

Открывается оффшорная компания, которая создает и регистрирует товарный знак в стране, где действительно происходит деятельность. После этого продается лицензия на использование такого знака и компания оффшор получает роялти.

Счета в оффшорах

Офшорные счета

Одно из главных достоинств регистрации своего бизнеса в «оффшоре»: коммерческие организации получают возможность многократного увеличения⇑ прибыли за счет низких↓ ставок в налогообложении того государства, в котором у компании есть юридический адрес. Иначе данная схема не была бы такой популярной.

К другим преимуществам оффшоров относятся:

  1. Сниженные и иногда нулевые налоги. Подчас законодательство вашей страны, в которой вы находитесь и ведете бизнес, душит крупного и малого предпринимателя налогами.
  2. Шанс расширить горизонты своего бизнеса. Работа на территории иностранных государств дает возможность ускорить рост компании.
  3. Накопление финансов на зарубежных территориях. Возможность держать свои активы и капитал на зарубежных счетах.
  4. Управление своим делом посредством доверенного лица. Для того, чтобы благополучно работать в оффшорной зоне, владельцу фирмы не обязательно находиться на территории данной страны. Ведение всех финансовых и юридических дел можно переложить на человека, которому вы можете доверять.
  5. Возможность снизить юридические риски. Организации, работающие в оффшоре, обязаны подчиняться законодательству той страны, в которой ваш бизнес имеет регистрацию.
  6. Мгновенная регистрация вашего бизнеса. Зарегистрировать фирму и получить уставные документы на организацию в оффшорной зоне можно очень быстро. На собрание нужных документов уходит мало времени.
  7. Виды ведения бизнес-проекта. Предприниматель, владеющий своей фирмой, сам выбирает какая форма коммерческой деятельности подходит его бизнесу.
  8. Простота функционирования и легкость в открытии фирмы. Обычно открытие фирмы в оффшоре не требует большого вложения денежных средств, а кое-где требования к аудиту равны нулю.
  9. Защита информации о вашей оффшорной компании/организации. Только при соответствующем постановлении суда можно получить информацию о вашем оффшоре. В других случаях никто не имеет право получить данные о вашем бизнесе.

Таким образом, хранить денежные средства на оффшорных счетах – это выгодно, надежно и безопасно.

Недостатки ведения вашего бизнеса при работе с оффшорами:

  1. Усиленный интерес к оффшорам со стороны интернационального права. Международные правовые подразделения относятся к подобным компаниям с большим вниманием и немалым подозрением. Когда будете искать именно то государство, в котором хотите обосновать свой оффшор-бизнес, будьте осторожны и очень внимательны к деталям, дабы не потерять свое дело.
  2. Имидж с оттенком негатива. Не все крупные предприятия готовы сотрудничать с компаниями, которые получили регистрацию в оффшоре.
  3. Проблемы привлечения заемных денежных средств. Предприятия, у которых счета находятся в оффшоре, не всегда имеют возможность взять кредит. Кредиторы с подозрительностью относятся к их деятельности.
Предлагаем ознакомиться  Земельный участок правила межевания

Немалую часть недостатков можно с легкостью нейтрализовать. Для этого ведите свои дела только с проверенными фирмами, занимающимися оформлением оффшорных компаний. Знание международного права и некий опыт в юриспруденции всегда придут вам на помощь.

В оффшорах можно не только регистрировать свой бизнес. Это отличное место для хранения своих сбережений.

Для того чтобы все поняли смысл этого определения приведем пример: Гражданин России вкладывает деньги в швейцарский банк. Этот счет будет считаться оффшорным.

Оффшорные банки не работают с местным населением. Они не распространяют информацию о своих вкладчиках, даже по требованию правовых и судебных органов.

Чаще всего деньги в оффшоры выводят люди, которые хотят скрыть свой доход (например, депутаты). Оффшорные счета не фиксируются в налоговых декларациях, соответственно уменьшается размер налоговых отчислений. В таком случае упрощается ведение аудиторской отчетности, а счетом можно управлять с любой точки земли.

Условия открытия счетов в оффшоре в каждом государстве отличаются. Где-то требуют личного присутствия вкладчика, в какие-то банки можно прислать уполномоченного представителя, а часть финансовых организаций сами посылают своих сотрудников к вкладчикам.

При открытии счета необходимо будет оплатить стоимость услуги открытия счета и произвести все необходимые платежи.

К выбору банка и оффшорной зоны нужно подходить с особой ответственностью, т.к. можно потерять свои кровно заработанные деньги.

Основными привлекательными факторами таких зон являются:

  • Низкие налоги или их отсутствие;
  • Легкость регистрации;
  • Простота отчетности и управления.

Юридическое сопровождение

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами «ф», но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.

Понятие «оффшор» происходит от английского «offshore», что означает «вне границы». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.

Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.

Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.

Оншор — организация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.

Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний.

Юридическое сопровождение

Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.

Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.

Основными причинами открытия вклада могут являться:

  • Значительное ухудшение законодательной базы по налогообложению в стране, фактической деятельности предпринимателя.
  • Возможность использовать финансовые ресурсы в любой момент и в разных странах мира.
  • Предоставление гарантии конфиденциальности информации и сохранности активов.

Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.

Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.

Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.

оффшорная компания - плюсы и минусы

Достоинства и недостатки работы с офшорами

Как зарегистрировать компанию в оффшоре

Зарегистрировать бизнес в оффшорной зоне можно двумя способами:

  1. Найти фирму, которая специализируется на предоставлении подобных услуг. Они помогают собрать необходимый пакет документов, анализируют самые подходящие оффшорные зоны и регистрируют компанию в течение нескольких дней.
  2. Заняться регистрацией самостоятельно. Для этого необходимо будет сделать следующее:
  • Произвести анализ всех подходящих для вашего вида деятельности государств;
  • Определиться с оффшорной зоной;
  • Арендовать помещение в стране, где собираетесь регистрировать компанию. Это нужно для того, чтобы получить юридический адрес;
  • Нанять на работу местного жителя. Он будет представлять интересы вашей фирмы;
  • Для того чтобы обеспечить свою конфиденциальность, можно нанять сотрудника, который будет являться номинальным владельцем;
  • Произвести оплату всех регистрационных комиссий.

Помимо регистрации, можно купить уже готовую компанию в любой оффшорной зоне. Такие услуги предоставляют специализированные компании.

Каждая компания принимает самостоятельное решение о покупке или регистрации с последующим самостоятельным управлением оффшорной компании.

В случае самостоятельной регистрации зарубежной компании следует действовать поэтапно.

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.

Плюсы и минусы оффшоров

Рассматривая возможность вывода бизнеса в оффшорные зоны, организации следует оценитьцелесообразность, экономический эффект, а также преимущества и недостатки этого решения.

содержание статьи

Более подробное рассмотрение плюсов и минусов открытия оффшорных компаний позволит оценить рациональность использования свободных экономических зон.

Итак, перечислим основные плюсы офшорных компании:

  1. Оптимальное для предприятия налогообложение. Низкие налоги позволяют компании получать больше чистой прибыли.
  2. Увеличение географии бизнеса. Работа на зарубежном рынке способствует диверсификации деятельности компании.
  3. Упрощенная регистрация юридического лица. Отсутствие бюрократических проволочек, небольшое количество времени на оформление.
  4. Простота управления. Для организации деятельности компании владельцу не обязательно управлять самостоятельно. Обязанности можно возложить на уполномоченное лицо.
  5. Минимизация юридических рисков. Предприятие, как субъект международного рынка, изначально подчиняется законам страны, в которой организация зарегистрирована.
  6. Банковская тайна. Защита информации о коммерческой деятельности – один из базисных элементов привлекательности оффшоров.  
  7. Либеральные возможности выбора организационной формы деятельности.
  8. Возможность накопления капитала.

Данные преимущества обеспечивают оптимальные условия для ведения предпринимательской деятельности, что вызывает интерес у среднего и крупного бизнеса.

Хранить в оффшорах денежные средства – это безопасно, законно и достаточно выгодно (особенно, если не знаете куда вложить деньги).

Вместе с тем существуют и значительные недостатки оффшорных зон.

Рассмотрим самые значительные из них:

  1. Неоднозначная репутация. Большое количество оффшорных компаний финансируют террористические организации, торговлю наркотиками и т.д.
  2. Возможные имиджевые потери. Значительная часть крупных организаций предпочитают не рисковать своей репутацией и не сотрудничают с оффшорными компаниями.
  3. Изменения в законодательствах стран. Многие государства стараются ограничить отток капитала и на законодательном уровне принимают меры по урегулированию взаимодействия предприятий страны и оффшорных компаний.
  4. Сложности при получении крупных кредитов. Компании, которые имеют счета за рубежом, часто испытывают затруднения с привлечением заемного финансирования.
  5. Значительный интерес к оффшорным компаниям со стороны международных регулирующих органов. Наднациональные правовые организации проявляют повышенное внимание к деятельности оффшоров.

Большую часть недостатков можно нивелировать, если пользоваться услугами солидными, успешными компаниями, занимающихся оформлением и регистрацией оффшорных организаций.

что такое оффшорная зона

Определение термина 3 типа оффшорных зон

 бухгалтерия для оффшорных компаний

На сегодняшний день оффшоры очень популярны. Фирмы в оффшоре открывают владельцы крупного и среднего бизнеса, т.к. именно для них это наиболее выгодно. Положительных качеств для каждой из сторон больше чем отрицательных.

Достоинства компаний в оффшоре:

  • Упрощенное налогообложение. Чаще всего налог представляет собой фиксированную сумму, которая не зависит от величины дохода. В некоторых странах оффшорные компании могут вообще не облагаться налогами.
  • Международный рост компании. Благодаря работе на рынке другой страны существует возможность роста фирмы.
  • Управление бизнесом можно поручить доверенному лицу. Большая часть владельцев оффшорных компаний осуществляют управление бизнесом через доверенных лиц. То есть определенный человек занимается всеми финансовыми и юридическими вопросами, находясь в оффшорной зоне.
  • Накопление денежных средств за рубежом. Многие резиденты открывают счета в других странах. Они имеют право воспользоваться своими средствами в любой момент.
  • Простота регистрации. Оффшорные фирмы быстро и легко регистрируются, в отличие от аналогичных операций в нашей стране. На сбор документов и саму регистрацию может уйти до 7 дней.
  • Льготные условия функционирования. В некоторых странах не требуют предоставления какой-либо отчетности.
  • Конфиденциальность. Никто не имеет права распространять информацию о владельцах и деятельности оффшорных компаний.

Недостатки оффшорных компаний:

  • Особое внимание к оффшорным компаниям со стороны представителей международного права.
  • Немалые риски. Необходимо особенно тщательно выбирать оффшорную зону, ведь можно лишиться бизнеса и всех сбережений.
  • Негативный имидж. Бытует мнение, что нелегальный и теневой бизнес регистрируется именно в оффшорах. Именно из-за этого многие предприятия не хотят сотрудничать с оффшорными фирмами.
  • Невозможность получения больших кредитов.

Заключение

Оффшорная зона – это финансовая зона, с благоприятными налоговыми условиями, куда привлекают иностранный капитал. Выводить компании и сбережения выгодно владельцам бизнеса и самим оффшорным государствам.

Но экономика стран, которые недополучают налоги, от этого очень страдает. Отток денег будет наблюдаться до тех пор, пока во всех странах не будут равные условия налогообложения. А это маловероятно.

Оффшоры тема сложная и неоднозначная. Надеемся, в этой статье вам удалось разобраться, как работать по схеме оффшора.

Если обобщить все вышесказанное, то можно с уверенностью сказать, что перевод своего дела в оффшорную зону имеет ряд преимуществ.

Оффшоры – являются сложным вопросом в теоретической и практической области предпринимательства. Эта тема вызывает в международном сообществе бурные дискуссии, связанные с неоднозначностью данного явления в мировой экономике.

Очевидны значительные преимущества, которые получает собственник оффшорной компании и страна, где она регистрируется. В то же время государства, на территории которых оффшорные компании проводят свою предпринимательскую деятельность, не заинтересованы в значительном оттоке капитала.

Организация оффшорной компании помогает предприятию оптимизировать издержки своей деятельности и увеличить финансовые доходы. Это объективный процесс для бизнесменов, целью которых является сохранность и последующее инвестирование заработанных средств.

В заключение предлагаем ознакомиться с видеороликом от Finam.FM про оффшорные схемы — возможности и тонкости ведения бизнеса за рубежом.

Уважаемый читатели журнала «РичПро.ру», если у вас есть свои соображения, мысли или личный опыт по теме, просим поделиться ими в комментариях ниже.