Правовое обоснование

Прежде, чем вести ход размышлений дальше, мы должны определить степень законности такого совмещения. Хорошо то, что ни Трудовой, ни Гражданский Кодексы не чинят в этом существенных препятствий. Для получения статуса ИП гражданину будет вполне достаточно соответствовать следующим критериям:

  • Быть совершеннолетним дееспособным гражданином РФ;

  • Или же быть несовершеннолетним гражданином, имеющим разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов;

  • Или быть иностранцем, при наличии временной или постоянной регистрации по месту жительства в РФ;

(исключение составляют только действующие муниципальные и государственные служащие – для них предпринимательская деятельность будет закрыта до тех пор, пока они сохраняют за собой эти должности. Также недопустимо вести предпринимательскую деятельность сотрудникам силовых ведомств, в том числе работникам полиции).

Других требований к лицам, пожелавшим стать индивидуальными предпринимателями, российское законодательство не предъявляет. Следовательно, нам достаточно быть дееспособными и не являться «депутатами», чтобы совмещать статус ИП с основной работой, не выходя за рамки действующего законодательства.

Между прочим, мы сейчас говорим о двух разных субъектах с точки зрения налогообложения. Работник – это физическое лицо, а индивидуальный предприниматель – юридическое. Оба лица подлежат отличному друг от друга налогообложению и налоговая база у них тоже разная.

Уведомлять ли работодателя

Закон не обязывает предпринимателя сообщать нанимателю о своем новом статусе, и никакой необходимости в этом нет. Работа по найму и в рамках своего ИП документально никак не пересекается. Иначе говоря, предпринимателю не нужно делать запись в собственной трудовой книжке, поскольку он не может работать в «своем» ИП. Ведь по закону гражданин не может заключить договор сам с собой.

Но узнав о том, что работник стал предпринимателем, работодатель может предложить ему переоформить отношения, то есть вместо трудового договора заключить гражданско-правовой. Нанимателю это гораздо выгоднее — меньше

Индивидуальный предприниматель и найм других ИП

Выгода будет и для самого ИП — он сможет немного сэкономить на налоге. Ведь с заработной платы, которую начисляет ему работодатель, удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же ИП перейдет на льготный режим налогообложения, например, на УСН с объектом «Доходы», то с той же суммы он будет платить 6% налога.

Приведем пример. Работник Иванов И.И. получал заработную плату в размере 56 500 рублей, в том числе НДФЛ 13%. То есть на руки ему выдавали 50 000 рублей. Если он станет ИП на УСН 6% и вместо трудового договора заключит со своей компанией гражданско-правовой, то при той же стоимости услуг его доход после налогообложения составит 53 110 рублей (56 500 — 56 500 * 6 / 100).

С точки зрения себя

Предположим, ИП Вы открыли. Но у Вас не возникал вопрос, как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Собственно, это не должно Вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин:

  1. «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию;

  2. С точки зрения Гражданского Кодекса, Вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить Вам преграды. Зачем же тогда себе их создавать?

  3. В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз Ваш случай), а сведения об образовании юридического лица – в ЕГРЮЛ. Это совершенно разные сферы, которые не соприкасаются в данном случае друг с другом. Более того, эти сведения будут доступны только на основании официального запроса, а это значит, что Ваш статус не обязательно должен быть достоянием общественности.

Директору организации, в которой Вы работаете, может «не понравится» только качество работы, которую Вы выполняете на его территории. Представьте, Вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед, скажем, с 13 до 14 часов. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени (9 часов) едва ли возможен.

Следовательно, на предпринимательскую деятельность у Вас остается совсем немного времени и это при условии, что со здоровьем у Вас проблем нет (а оно уж пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за Вас и за свой бюджет.

По нашему мнению, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности с основной работой – это очень хлопотная, но дающая хорошие возможности для человека перспектива. Вот, что мы можем сказать о преимуществах:

Предлагаем ознакомиться  Можно ли вступить в наследство в другом городе не приезжая туда: способы и сроки оформления наследства

  1. Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества;

  2. Успешная предпринимательская деятельность, так или иначе подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять;

  3. Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит на несколько шагов приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях;

  4. Не стоит забывать и про опыт найма персонала, который пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне (умение разбираться в людях);

  5. Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.

Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса:

  1. Предпринимательская деятельность, в особенности на раннем этапе, займет колоссальные временные, финансовые и физические затраты – откуда брать ресурсы?

  2. Не каждый способен совмещать основную работу со своим делом. В худшем случае, ни то, ни другое просто не получится;

  3. В случае, если бизнес «не пойдет» с одной или нескольких неудачных попыток, то придется понести определенные финансовые потери. Здесь вспоминаем о стабильности по основному месту работы;

  4. Как следствие, из пункта «3» — хлопоты по закрытию ИП;

  5. Кто-то должен вести бухгалтерию. Если можете справиться самостоятельно – отлично, правда, придется с периодичностью посещать ИФНС и отделение ПФР. Вам будет это удобно?

Сравнивая приведенные нами «за» и «против», смеем высказать свое субъективное суждение о том, что попробовать открыть ИП и начать работать «на себя» все же стоит при соблюдении допустимых условий (личная жизнь, время, деньги и здоровье). В противном случае, все Ваши начинания могут пойти крахом и тогда придется «испить чашу сию до дна».

Риски для предпринимателя

Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.

Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору. Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты. Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.

Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.

Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.

Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя. Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам.

может ли ип нанимать работников

Бывает, что гражданин открыл свой бизнес, но пока не получил желаемого результата либо ему поступило выгодное предложение о работе. Может ли он снова устроиться в компанию со статусом ИП? Конечно, никаких препятствий для этого нет. Важно лишь помнить о том, что индивидуальный предприниматель все время, пока он зарегистрирован в этом статусе, платит за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Может ли руководство узнать об ИП

Многие работники опасаются того, что руководство их компании узнает про их предпринимательскую деятельность. Может ли такое произойти? Да, узнать о том, что человек зарегистрирован предпринимателем, очень просто. Ведь эта информация не является конфиденциальной. Наоборот, данные о каждом ИП открыто содержатся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Получить информацию из него может любое заинтересованное лицо прямо на сайте налоговой службы.

Так что узнать о бизнесе работодатель может. Будет ли это иметь негативные последствия? Скажем так — закон позволяет быть ИП и работать по трудовому договору, поэтому претензии работодателя будут необоснованными. Основанием для увольнения факт ведения бизнеса также быть не может. Если такое происходит, есть повод обратиться в Трудовую инспекцию.

Разница в НДФЛ

Налоги и взносы ИП, работающего по найму

Шаг №1 Подготовить необходимые документы

Предлагаем ознакомиться  Договор социального найма жилого помещения

В список требуемых бумаг входят: а) паспорт гражданина РФ или же паспорт иностранного гражданина (с нотариально заверенным переводом его на русский язык); б) квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей; в) заявление (по форме Р21001) на получение статуса ИП и его нотариально заверенная копия; г) СНИЛС.

Шаг №2 Идем в налоговую инспекцию

По прибытии в ИФНС от заявителя потребуется предоставить заведомо подготовленные документы, а далее определить ОКВЭД для своей предпринимательской деятельности. Также от нового индивидуального предпринимателя потребуется выбрать режим налогообложения, который он будет применять в дальнейшем. По завершении всех юридических процедур, физическое лицо получает свидетельство ОГРНИП и с этого момента может приступать к работе.

Спрос на дополнительные «рабочие руки» в бизнесе появляется постоянно, особенно при расширении объёмов производства. Не меньшую потребность в персонале испытывают индивидуальные предприниматели.

Основные сложности испытывает рядовой предприниматель в процессе оформления первого сотрудника. Первичный найм всегда сопровождается прохождением дополнительных процедур регистрации, что вызывает много вопросов среди начинающих бизнесменов.

Необходимость в правильном оформлении персонала и своевременной подачи отчётности пугает новичков. Поэтому они чаще прибегают к договорам на оказание услуг, что является хорошей альтернативой при сезонном бизнесе.

Однако рано или поздно работодателем стать придётся, и лучше быть подготовленным и сведущим во всех вопросах.

Законодательство определяет понятие «наёмный работник», как человека, работающего на основе трудового договора.

Нужно запомнить, что ИП считается работодателем с момента, когда его первый сотрудник приступил к исполнению своих обязанностей. Поэтому без предварительно оформленных документов, сотрудника ни в коем случае нельзя допускать до его рабочего места.

Данный факт будет трактоваться как грубейшее нарушение закона – наем сотрудника без заключения соответствующего договора. Таким образом, нарушается не только трудовой, но и административный, налоговый, а порой и уголовный кодексы.

Процесс найма персонала у предпринимателей идентичен вне зависимости от формы регистрации, обычно он состоит из нескольких этапов.

О найме объявляется через СМИ – обычно газеты и интернет.

В течение определённого периода (от 2 недель до 1 месяца, в зависимости от спешки и требований к кандидатам) производится сбор анкет соискателей на должность.

Выбор кандидата

Процесс отсева может быть организован в несколько этапов (также зависит от требований к занимаемой должности).

Оптимальным является отсев кандидатов в 3 этапа:

  • После окончания периода найма производится предварительный отсев неподходящих анкет. Оставшиеся кандидаты приглашаются для проверки на «профпригодность».
  • Оценка профессиональных качеств и знаний (тест и практические задания). По итогам этого этапа предприниматель производит повторный отсев.
  • Собеседование. На этом этапе можно ориентироваться на выявление внутренних ценностей, определить уровень коммуникабельности и стрессоустойчивости.

С сотрудником заключается трудовой или гражданско-правовой договор. 

После найма первого сотрудника предприниматель должен в обязательном порядке зарегистрироваться в качестве работодателя в пенсионном и социально-страховом фондах.

О критериях выбора формы договора, их отличиях и порядке регистрации работодателя мы поговорим ниже.

Ограничения

В зависимости от формы регистрации предпринимателя законодательством накладываются ограничения на допустимое количество наёмного персонала в штате:

  • Упрощенная система налогообложения (упрощенка). Максимально допустимое количество наёмного персонала – 100 человек. Преимуществом для этой категории предпринимателей является возможность налогового вычета из сумм, оплаченных в качестве обязательных платежей в Фонд социального страхования.
  • Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Количество сотрудников также не должно превышать 100 человек.
  • Патентная основа. Эта категория ИП имеет право на найм не более 5 работников.

Отметим, что подсчёт штата ведётся по среднесписочной численности работников за период налогообложения. То есть если у вас работает 2 человека, отрабатывающих неполный рабочий день, то, исходя из рабочего табеля, этот показатель равен 1 работнику.

Принимая на работу сотрудника, предприниматель берёт на себя определённые обязанности перед работником и государством, которые могут ограничиваться и расширяться в зависимости от формы и содержания контракта, заключенного с работником.

Учитывая данный факт, к заключению контракта стоит относиться предусмотрительно.

Теперь рассмотрим, как открыть ИП, если работаешь по найму официально. Процедура регистрации для тех, кто работает, не отличается от стандартной. Вот что нужно сделать:

  1. Выбрать орган, в который будут подаваться документы. Инспекцию можно найти на сайте ФНС по своему адресу. Кроме того, документы можно подать в некоторые МФЦ.
  2. Определиться с тем, как будут подаваться документы — лично, через представителя, почтой или через интернет. Последний вариант возможен при наличии электронной подписи.
  3. Выбрать коды статистики для своей деятельности из Общероссийского классификатора ОКВЭД. Подойдут коды длиной не менее 4 цифр. Один из них должен стать основным, другие будут дополнительными.
  4. Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей на реквизиты регистрирующей ИФНС. Если документы будут подаваться в электронной форме, пошлина не платится.
  5. Заполнить заявление по форме Р21001 (приказ ФНС № ММВ-7-6/25@). На последней странице нужно обязательно указать e-mail — на него придет результат регистрации. А вот подпись ставить не нужно!
  6. Посетить нотариуса, если будущий ИП сам не пойдет в МФЦ или налоговую инспекцию. Нотариус удостоверяет его подпись на заявлении, а также копию паспорта. Если документы на регистрацию понесет представитель, дополнительно нужно будет оформить доверенность.
  7. Отвезти документы в налоговый орган или направить их иным выбранным способом.
  8. Через 3 рабочих дня получить на e-mail лист выписки из ЕГРИП. При обращении в МФЦ срок может быть больше. Это будет означать, что ИП зарегистрирован.
  9. Если пришел отказ из-за проблем с документами, переделать заявление без ошибок и подаваться на регистрацию снова. Если уложиться в 3 месяца, госпошлину второй раз платить не нужно.
Предлагаем ознакомиться  Можно ли снять с учета машину в другом регионе?

Индивидуальный предприниматель и найм других ИП

Итак, мы ответили на вопрос, можно ли работать официально по найму и открыть ИП одновременно с этим. Теперь разберемся, что в такой ситуации будет с налогами.

По отношению к работнику компания является налоговым агентом и страхователем. Это значит, что она удерживает из полагающихся ему сумм НДФЛ по ставке 13%. Помимо этого, работодатель платит в бюджет взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование работника, причем из собственных средств. Как быть со всеми этими платежами, если гражданин получил статус ИП?

Ответ простой — все эти выплаты сохранятся. То есть в части сумм, которые гражданин зарабатывает по найму, ничего не поменяется. А вот с доходов от бизнеса все перечисления ИП делает сам в соответствии с той системы налогообложения, которую выбрал.

И еще один популярный вопрос: можно ли, открыв ИП, не платить страховые взносы, если официально трудоустроен? Ведь работодатель продолжает это делать. Нет, сэкономить не получится. С тех сумм, которые ИП получает от своего бизнеса, он обязан уплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование сам.

Подробнее о видах деятельности

Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках одновременного совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или же наоборот навредить этому сможет выбранный вид деятельности. Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали Вас как профессионала.

Приведем пример: Человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов и т. д. Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, не выходя за рамки закона (уплачивая налоги).

Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества, во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать определять сотрудничества.

В точности, да наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером. Возможно, он справится, но с большей долей вероятности, заработает немного, т. к. он сможет принимать клиентов только вечерами, после работы. Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к Вам в удобное время.

Подведем итоги

Мы выяснили, что человек, трудящийся по найму, может одновременно заниматься бизнесом. Стоит ли ему увольняться, покажет время. Практика показывает, что индивидуальная предпринимательская деятельность редко оказывается прибыльной на старте.

Официально работающий человек, открыв ИП, сохраняет право на все гарантии, которые должен обеспечить ему работодатель. Налоги и взносы они платят вместе: наниматель — с заработной платы, предприниматель — с доходов от бизнеса.

Процесс постановки на учет для работника по найму никаких особенностей не имеет. Уведомлять работодателя о том, что сотрудник стал предпринимателем, необходимости нет. При желании гражданин может уволиться, а после наняться на другую работу — статус ИП этому не помеха. Важно лишь помнить, что, если деятельность не ведется, обязанность платить взносы не приостанавливается.

Общие выводы

По результатам нашего небольшого исследования, мы приходим к трем простым и очевидным выводам:

  1. Совмещение статуса ИП с основной работой не только законно, но и может быть выгодно для работодателя;

  2. Открыть ИП несложно, но перед тем, как приступить работать, следует взвесить все «за» и «против». Только после этого рекомендовано начинать свое дело;

  3. Если Вы пока не готовы оставить свою основную работу, то лучше выбрать для предпринимательской деятельности удобную для совмещения сферу.

Желаем нашим читателям успешного совмещения и больших успехов в своих начинаниях!